קיבוע זכויות הוא הליך מול מס הכנסה שמטרתו לקבוע את אחוז הפטור ממס שיינתן על קצבת הפנסיה החודשית שלכם. ההליך מבוסס על תיקון 190 לפקודת מס הכנסה והוא הזדמנות חד-פעמית למקסם את הנטו לכל החיים.

פיצויי פיטורים שקיבלתם פטורים ממס ב-32 השנים שלפני הפרישה מקטינים את הפטור על הקצבה. בקיבוע זכויות יש מספר שיטות לטפל בכך — וההחלטה הנכונה תלויה במשך הזמן שאתם צפויים לקבל קצבה.

מבחינה טכנית כן — אך בפועל מדובר בהליך מורכב מאוד עם השלכות פיננסיות עצומות. שגיאה תשפיע על הנטו שלכם 20–30 שנים קדימה. אנחנו ממליצים בחום שלא להתבסס רק על פקיד השומה לבדו.

ההמלצה היא לפני קבלת הקצבה הראשונה. אם כבר התחלתם לקבל קצבה ללא קיבוע — עדיין ניתן לבצע, אך חלק מההטבות עלולות להתפספס.

היוון מלא ממיר את כל זכויות הפיצויים לסכום הוני חד-פעמי, בעוד היוון חלקי משאיר חלק מהזכויות בקצבה. הבחירה תלויה בגיל, בצרכי תזרים, בתוחלת חיים צפויה ובמסלולי השקעה זמינים — ולכן חייבת להיעשות אחרי השוואה כמותית, לא לפי תחושה.

מרגע הגשת טופס 161ד לפקיד השומה, האישור מתקבל בדרך כלל תוך 4–8 שבועות. אנחנו עוקבים אחר התיק ומתקשרים לפקיד השומה במידת הצורך כדי לזרז.

כל בן זוג מבצע קיבוע זכויות בנפרד מול מס הכנסה. אנחנו מנהלים את שני התיקים במקביל ומבצעים תכנון מס משולב — כי החלטות של אחד יכולות להשפיע על מדרגות המס המשפחתיות.

כן. אחוז הפטור שנקבע בקיבוע חל גם על קצבת השאירים שתועבר לבן/בת הזוג לאחר פטירה. לכן ההחלטה חשובה גם בראייה דו-דורית.